金蝶账无忧做账流程（附原材料暂估入库做账小技巧）

金蝶账无忧是一款面向代账公司的软件，具有客户管理、代账服务、智能记账、固定资产、库存管理、智能税务等功能模块，下面一起来看下账无忧做账基本流程。

一、金蝶账无忧做账流程

1.录凭证：录入之前整理好这个公司的原始凭证-成本票（一般纳税人成本票有专票记得把进项做进去）-收入（咱们公司开票收入：专/普票都要做销项-有收入，库存商品要结转成本）-结转增值税-计提税金，工资，社保

2.进科目余额表核对银行余额和公司本期流水是否一致-本月开票统计核对应纳税额及主营业务收入

3.结账-测算金额-结转损益生成凭证

二、金蝶账无忧暂收入库做账技巧

暂收入库是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂收入库入账，形成暂收入库凭证。

1、暂收入库

借：原材料（暂收入库金额）80万

贷：应付账款——暂收入库/无票（XX供应商）（暂收入库金额）80万

必须注意的是，因未取得增值税发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。

因此，不存在进项税额的暂收入库抵扣问题，且上述分录中，暂收入库金额应当按照不含税价格口径暂收入库。

2、暂收入库回冲

按照规定，暂收入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂收入库，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。

（1）红字冲回暂收入库

借：原材料（原暂收入库金额，红字）

贷：应付账款——暂收入库/无票（XX供应商）（原暂收入库金额，红字）

（2）收到发票，做入库处理

借：原材料（发票不含税金额）70万

应交税费——应交增值税(进项税额)（税额）10万

贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）80万

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