计提地税是什么意思？计提地税会计分录怎么做？

按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金。那么计提地税具体是什么意思？在金蝶云会计中计提地税分录怎么做？我们一起来了解一下。

一、计提地税定义

计提地税是指企业在会计处理中，根据税法的规定和相关政策，预先确认并记录应当缴纳的地方税费，如城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加等。这些税费通常是基于企业当期的增值税额来计算的。企业不是在实际缴纳税费时才记录，而是需要在每个月末根据应交未交的增值税额来预提这些地税税金，并在月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。计提地税能够有效保障财务报表能够真实反映企业的财务状况和经营成果。

二、计提地税操作流程

在具体操作上，企业会在会计账簿中借记“营业税金及附加”等科目，贷记“应交税费——应交城市维护建设税”、“应交税费——应交教育费附加”和“应交税费——应交地方教育附加”等科目，从而在财务报表中体现出这些税费的预提金额。

在使用金蝶云会计进行计提地税的时候，可以按照以下方法操作。

1、自动计提计税

根据取数规则，自动在结账页面生成数据。

2、计提地税比例调整

点击右上角小齿轮可调整比例。

三、计提地税取数规则介绍

在金蝶云会计中，以应交增值税和应交消费税合计作为依据。

1、应交增值税：取“应交税金(费)—应交增值税”科目期末余额或“应交税金(费)—未交增值税”的本月贷方发生额。

① “应交税(金)费—应交增值税”可期末余额是否大于零(贷方正数)，大于零时，该值作为应交增值税的值。

②小于等于零时检查“应交税金(费)-未交增值税”月贷方发生额，月贷方发生额大于零时，该值作为应交增值税的值。

2、应交消费税：“应交税费——应交消费税”本月贷方发生额。

“应交增值税”+“应交消费税”的值大于零生成凭证，小于等于零不生成凭证。

需要特别说明的是，结账界面的计提金额显示为负数，则是根据系统计算逻辑判断无需计提，这种情况若想要计提，可手工录入计提凭证处理。

以上就是在金蝶精斗云云会计中计提地税的相关操作，希望对您进一步了解金蝶云会计有帮助。如果您对金蝶云会计，或者其他财务管理软件感兴趣，欢迎通过400-668-3277与我们联系，我们将根据您的需求为您介绍产品，助您早日找到适合的软件。